Aftrekposten voor zzp'ers in 2026: de complete lijst

De ondernemersaftrek

De ondernemersaftrek is een verzamelnaam voor aftrekposten die je krijgt omdat je ondernemer bent. Voor de twee belangrijkste moet je aan het urencriterium voldoen: minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming, en meer tijd aan je onderneming dan aan ander werk. Was je in een van de vijf jaren ervoor geen ondernemer, dan geldt alleen de eerste voorwaarde.

Tellen alle uren mee? Ja: niet alleen declarabele uren, ook acquisitie, administratie en je eigen website. Houd je uren bij, want de Belastingdienst kan erom vragen.

Een belangrijke beperking: het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling wordt in 2026 berekend tegen maximaal 37,56%, ook als je in het toptarief valt.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Koop je bedrijfsmiddelen, zoals een laptop, camera, monitor of bureau, dan krijg je bovenop de afschrijving een extra aftrek. Per bedrijfsmiddel moet de aanschafprijs minimaal €450 zijn (zonder btw). Het totaal van je investeringen in het jaar bepaalt hoeveel aftrek je krijgt.

Zit je net onder de €2.901, dan kan een geplande aankoop vóór 31 december het verschil maken. Reken het uit met de KIA-calculator.

Afschrijven op bedrijfsmiddelen

Een bedrijfsmiddel van €450 of meer trek je niet in één keer af. Je schrijft het af over de jaren dat je het gebruikt, meestal maximaal 20% van de aanschafprijs per jaar. Een laptop van €1.500 die je vijf jaar gebruikt en daarna niets meer waard is, levert dus €300 kosten per jaar op. Kost iets minder dan €450, dan mag je het direct als kosten nemen. Meer in afschrijven uitgelegd.

Zakelijke kosten

Alles wat je voor je onderneming uitgeeft, is in principe aftrekbaar van je winst. Voor online ondernemers zijn dat vaak:

• Software en abonnementen: ontwikkeltools, design- en AI-tools, hosting, domeinen.
• Apparatuur: laptop, telefoon, camera's en randapparatuur (boven €450 via afschrijving).
• Telefoon en internet: het zakelijke deel. Gebruik je ze ook privé, dan trek je een redelijk deel af.
• Opleiding en vakliteratuur: cursussen en boeken die met je werk te maken hebben.
• Reiskosten: met je privéauto trek je in 2026 €0,25 per zakelijke kilometer af. Woon-werkverkeer telt voor de inkomstenbelasting als zakelijk. Brandstof en verzekering trek je dan niet apart af.
• Advertenties en marketing: van Google Ads tot je eigen website.

Kosten die je met je privérekening betaalde, tellen ook mee, zolang ze zakelijk zijn. Bewaar de factuur.

Twee categorieën zijn beperkt aftrekbaar: eten, drinken en representatie, en een werkruimte in je eigen huis. Voor die laatste gelden strenge voorwaarden; een bureau in de woonkamer telt niet.

Aanloopkosten

Kosten die je maakte voordat je officieel begon, zoals een laptop, een cursus of het opzetten van je website, mag je aftrekken in je eerste jaar als ondernemer. Ze moeten wel met je onderneming te maken hebben. Veel starters vergeten dit. Lees meer over aanloopkosten.

Wat verandert er in 2027?

De zelfstandigenaftrek daalt in 2027 naar €900. Dat staat al in de wet. Daarnaast stelt het kabinet in het Belastingplan 2027 voor om de startersaftrek te verlagen naar €10 en per 2028 af te schaffen. Wat dat voor jou betekent, lees je in Startersaftrek verdwijnt.

Zo helpt Muntie

Muntie zoekt elke week in je administratie naar aftrek die je laat liggen: privé betaalde zakelijke kosten, investeringen die net onder of boven een KIA-grens zitten, aanloopkosten. Wat hij vindt, komt met het bedrag op je bespaarbon. Jij beslist wat je doet.